跨境电商资讯：澳洲订单预扣税2025大变

澳洲电商市场新机遇与潜在挑战

澳大利亚统计局数据显示，预计 2025 年澳大利亚电商市场规模将突破 900 亿澳元，年增长率超 15% 。这一蓬勃发展的市场，为众多跨境卖家带来了新的机遇。政府积极推出的《数字经济战略》，大力推动了电商行业的发展，再加上消费者对跨境商品的强烈需求，尤其是对中国、东南亚商品的喜爱，让海外卖家看到了巨大的商机。越来越多的电商巨头纷纷布局澳洲市场，比如亚马逊不断扩大在澳业务，Temu 也在澳洲零售市场占据了近五分之一的份额 。

然而，在这看似一片繁荣的背后，也隐藏着不少潜在挑战。澳大利亚的税务体系向来复杂，对于跨境企业来说，如果对本地税法缺乏了解，就很容易面临高额的税务成本。其中，预扣税就是一个容易被卖家忽视的 "隐形陷阱"，一旦处理不当，可能会给企业带来巨大的经济损失。

2025澳洲订单预扣税政策全解析

为了帮助大家更好地应对这一复杂的税务政策，下面我将为大家详细解析 2025 年澳大利亚订单预扣税的相关要点。

定义与关键概念

澳大利亚预扣税（Withholding Tax），是指当澳大利亚企业买家向未提供澳大利亚商业编号（ABN）的供应商支付款项时，付款方需从支付金额中预扣一定比例的税款（最高税率可达 47%），并直接上交给澳大利亚税务局（ATO）。简单来说，如果跨境卖家在交易中没有提供 ABN，那么澳洲的企业买家就有义务帮税务局扣除税款。

触发条件与适用场景

触发预扣税的关键条件就是供应商未在交易中提供有效 ABN。一旦触发，它适用于多种跨境交易场景，包括但不限于商品 / 服务采购、版权费、数字服务等。例如，一家中国的跨境电商企业向澳大利亚的企业客户销售电子产品，如果没有提供 ABN，那么澳洲的企业客户在支付货款时，就需要预扣 47% 的税款。

与 GST 的区别

很多卖家容易把预扣税和 GST（消费税）混淆，实际上它们有着明显的区别。GST税率为 10%，由注册 GST 的企业代收并申报 ，主要针对的是在澳大利亚销售的大多数商品和服务。而预扣税是付款方代扣的所得税，税率更高（最高 47%），且与 GST 独立存在。举个例子，当你销售一件价值 100 澳元的商品时，如果注册了 GST，需要代收 10 澳元的 GST；但如果没有 ABN，可能会被预扣 47 澳元的预扣税。

2025 政策变化要点

2025 年，澳大利亚在预扣税政策上有一些重要变化，尤其值得关注的是外国居民资本利得税预扣（FRCGW）制度的调整。从 2025 年 1 月 1 日起，FRCGW 预扣税率从 12.5% 提高到 15% 。此外，之前只有当房产价值达到 75 万澳元或以上时，卖家才需要提供完税证明（clearance certificate）以申明自己为澳洲税务居民，现在这一门槛已被取消，所有售房产的澳洲居民都需要提供该证明，否则买家将从房产成交价中扣除 15% 支付给 ATO。

预扣税对跨境电商的影响

利润大幅压缩.........

澳大利亚统计局数据显示，预计 2025 年澳大利亚电商市场规模将突破 900 亿澳元，年增长率超 15% 。这一蓬勃发展的市场，为众多跨境卖家带来了新的机遇。政府积极推出的《数字经济战略》，大力推动了

原文转载：https://www.kjdsnews.com/a/2215325.html

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